• Skip to main content
  • Skip to primary sidebar
  • Skip to footer
Email: slovakia@accace.com

Tel.: + 421 232 553 000

Kontaktujte nás
Odoberajte novinky
  • Naše pobočky
  • Všetky stránky
    • Globálny web (Anglický)
    • Globálny web (Nemecký)
    • Česká republika
    • Juhoafrická republika
    • Nemecko
    • Maďarsko
    • Poľsko
    • Rumunsko
    • Rusko
    • Slovensko
    • Spojené štáty americké
    • Ukrajina

Accace Slovensko

  • O nás
    • Kto sme
    • Prípadové štúdie
    • Spoznajte náš tím
    • Accace Circle
    • Naši partneri
    • Spoločenská zodpovednosť
    • Office Gallery
  • Služby
    • OUTSOURCING
    • Vedenie účtovníctva a reporting
    • Online účtovný portál
    • Spracovanie miezd a personalistika
    • Online mzdový a HR portál
    • Online dochádzkový portál
    • Agentúra dočasného zamestnávania
    • PORADENSTVO
    • Daňové poradenstvo
    • Korporátne a kancelárske služby
    • Poradenstvo pre startupy
    • Právne poradenstvo
    • Transakčné poradenstvo
    • Online poradenský portál
  • Covid-19
  • Kariéra
    • Voľné pozície
    • Kto sme
    • Naše hodnoty
    • Accace v číslach
    • Príbehy
    • Benefity
    • Život v Accace
  • Newsroom
  • Podujatia
  • Naše pobočky

Pripravovaná novela zákona „o boji proti praniu špinavých peňazí“ | News Flash

19 sep 2017

Stiahnuť PDF!

Chceli by sme Vás informovať o pripravovanej rozsiahlej novele legislatívy prevencie legalizácie príjmov z trestnej činnosti a financovania terorizmu, ktorú na Slovensku upravuje Zákon o ochrane pred legalizáciou príjmov z trestnej činnosti a o ochrane pred financovaním terorizmu, inak nazývaný zákon „o boji proti praniu špinavých peňazí“  (ďalej len „Zákon“). Novela je pripravená Ministerstvom vnútra v spolupráci s Ministerstvom financií, Ministerstvom spravodlivosti a Národnou bankou Slovenska najmä za účelom implementácie Smernice EÚ z 20. mája 2015, známej ako „IV. AML Smernica“ (skratka AML je odvodená od spojenia „anti-money laudering“, ktorého preklad práve vyjadruje slovenské spojenie „pranie špinavých peňazí“) do slovenskej legislatívy. Novelou Zákona sa navrhujú zásadné zmeny, ktoré uvádzame nižšie.

Zníženie limitu pre obchod v hotovosti

V súlade so IV. AML Smernicou, má ísť o zníženie limitu potrebného pre automatické zaradenie podnikateľského subjektu medzi povinné osoby pri obchodoch v hotovosti, a to z aktuálnej hodnoty najmenej 15 000 EUR na 10 000 EUR (bez ohľadu na to, či je obchod vykonaný jednotlivo alebo ako viaceré na seba nadväzujúce obchody, ktoré sú alebo môžu byť prepojené).

Nové náležitosti vlastného Programu spoločnosti

Aj v zmysle platnej právnej úpravy sú povinné osoby obligátne písomne vypracovať a aktualizovať Program vlastnej činnosti zameranej proti legalizácii príjmov z trestnej činnosti.

Novelou sa navrhuje spresniť  obsah Programu vlastnej činnosti, ktorý už bude musieť byť po novom v štátnom jazyku, pričom sa má zaviesť aj povinnosť aktualizovať Program nielen v súvislosti so zmenou predmetu činnosti, ale aj napríklad pred začatím poskytovania nových produktov alebo pri zmene organizačného usporiadania povinnej osoby.

Dôležitou zmenou má byť aj požiadavka, že Program vlastnej činnosti už bude musieť byť schválený štatutárnym orgánom povinnej osoby.

Zároveň povinná osoba by mala mať vo svojom  Programe upravené okrem všeobecných foriem aj konkrétne formy neobvyklých obchodných operácií, ktoré sa môžu vyskytnúť v jej podnikateľskej činnosti.

Hodnotenie rizík musí zohľadňovať ďalšie kritéria

Navrhovanou Novelou sa má osobitne upraviť časť o hodnotení rizík naznačujúcich legalizáciu príjmov z trestnej činnosti.

Povinná osoba bude musieť zohľadňovať vlastné rizikové faktory (ktoré bude povinná určiť najmä podľa typu klienta, účelu, pravidelnosti a dĺžky trvania obchodného vzťahu; ako aj podľa typu produktu, hodnoty a spôsobu uskutočnenia obchodu a rizikovosti krajiny, ku ktorej sa obchod vzťahuje) a rizikové faktory uvedené v Zákone (ktorými budú napríklad intenzívne využívanie hotovosti klientom, nadmerne zložitá vlastnícka štruktúra klienta alebo účasť  v obchodnom vzťahu krajiny s významnou mierou korupcie).

Rozšírenie povinností pri základnej starostlivosti

V závislosti od rizika, ktoré pri danom obchode a klientovi existuje, sa aj v súčasnosti rozlišujú tri úrovne starostlivosti o klienta, a to (i) zjednodušená starostlivosť, (ii) základná starostlivosť a (iii) zvýšená starostlivosť o klienta.

Novelou má byť zavedené rozšírenie činností povinných osôb pri základnej starostlivosti. Základná starostlivosť povinnej osoby by mala vždy povinne, nielen v závislosti od rizika legalizácie príjmov z trestnej činnosti ako je tomu doteraz, zahŕňať aj identifikáciu konečného užívateľa výhod a prijatie opatrení na overenie jeho identifikácie, vrátane opatrení na zistenie vlastníckej a riadiacej štruktúry klienta. Zároveň má byť stanovená povinnosť zisťovať a zaznamenávať, či klient nie je osobou, voči ktorej sú vykonávané medzinárodné sankcie.

Rovnako významnou zmenou má byť aj povinnosť v listinnej podobe viesť priebežne aktuálne identifikačné údaje a tieto uchovávať ešte po dobu piatich rokov od zániku postavenia konečného užívateľa výhod.

Rozšírenie okruhu osôb, pri ktorých sa vyžaduje zvýšená starostlivosť

Ako je uvedené vyššie,  aj v súčasnosti sa rozlišujú tri úrovne starostlivosti o klienta (i) zjednodušená starostlivosť, (ii) základná starostlivosť a (iii) zvýšená starostlivosť o klienta.

Podľa navrhovanej úpravy by zvýšenú starostlivosť mala povinná osoba vykonať vždy napríklad vo vzťahu k politicky exponovanej osobe alebo v prípadoch, keď nie je klient fyzicky prítomný na účel identifikácie a overenia. Výnimku z overenia identifikácie tvárou v tvár bude možné použiť len  za kumulatívneho splnenia zákonných podmienok a zároveň  bude na každej povinnej osobe, ktorá bude výnimku využívať, aby si nadstavila ďalšie bezpečnostné opatrenia, ktorými môžu byť napríklad doručenie potvrdzujúceho listu o uzavretí zmluvy na adresu, ktorú má klient uvedenú v zaslaných dokladoch, overenie ďalších informácií o klientovi z iných dostupných zdrojov alebo podmienka realizovania iba bezhotovostných transakcií, prípade obmedzenie hodnoty obchodu.

Neváhajte kontaktovať našich odborníkov!

Kontakt

Patrícia Kráľová
Senior Associate
Email: patricia.kralova@accace.com
Tel: +421 2 325 53 000

Mohli by vás zaujímať aj nasledujúce články:

Ukončenie pracovného pomeru so zamestnancom nad 65 rokov | News Flash

on 03 marca 2021, in Mzdy a personalistika, News Flash, Právo a legislatíva
Čítajte viac

Estónska daň | News Flash

on 23 februára 2021, in News Flash, Právo a legislatíva
Čítajte viac

Zmeny Zákonníka práce platné od 1. marca 2021 | News Flash

on 21 februára 2021, in News Flash, Právo a legislatíva
Čítajte viac

Gastrolístky vs. Finančný príspevok na stravovanie | News Flash

on 11 februára 2021, in News Flash, Právo a legislatíva
Čítajte viac

Vláda schválila zmeny projektu Prvá pomoc | News Flash

on 02 novembra 2020, in COVID-19, News Flash, Právo a legislatíva
Čítajte viac

Očakávané zmeny v Zákone o dani z príjmov od 1.1.2021 | News Flash

on 05 októbra 2020, in News Flash, Právo a legislatíva
Čítajte viac

Čo prináša veľká novela Obchodného zákonníka a zákona o obchodnom registri? | News Flash

on 01 októbra 2020, in News Flash, Právo a legislatíva
Čítajte viac

Ako si vybrať tú správnu formu podnikania? | News Flash

on 16 septembra 2020, in News Flash, Právo a legislatíva
Čítajte viac

Ako zlepší podnikateľské prostredie tzv. kilečko? | News Flash

on 24 júla 2020, in News Flash, Právo a legislatíva
Čítajte viac

Nárast životného minima od 1. júla 2020 | News Flash

on 13 júla 2020, in News Flash, Právo a legislatíva
Čítajte viac

Primary Sidebar

<< Späť k newsroom
E-mail

Footer

O Accace Slovensko

Spoločnosť Accace vznikla v roku 2006 v Bratislave. Accace Slovensko zamestnáva už viac ako 120 odborníkov a poskytuje služby spracovania účtovníctva, mzdovej a HR agendy, daňové a transakčné poradenstvo, právne a korporátne služby, či poradenstvo pre startupy. Za 15 rokov sme si vybudovali stabilnú pozíciu lídra v oblasti BPO služieb na Slovensku. Pravidelne sa umiestňujeme v rebríčku TOP10 poradenských spoločností magazínu TREND. Právne služby poskytuje naša vlastná advokátska kancelária Accace Legal. V rámci skupiny Accace združujeme viac ako 600 odborníkov a poskytujeme služby pre viac ako 2 000 klientov. Nájdete nás v Bratislave a v Košiciach.

O Accace Circle

Celosvetovo pôsobí Accace pod značkou Accace Circle. Ide o biznis komunitu partnerov – profesionálnych poradcov a poskytovateľov BPO služieb. S globálnym zastúpením v takmer 40 krajinách a tímom viac ako 2000 odborníkov, Accace Circle poskytuje služby viac ako 10 000 klientom, najmä stredným a veľkým medzinárodným spoločnostiam zo zoznamu Fortune 500. Celosvetovo Accace Circle spracováva okolo 170 000 výplatných pások mesačne.

Naše pobočky | Accace Circle

Naše služby

Spracovanie účtovníctva a reporting
Spracovanie miezd a HR agendy
Daňové poradenstvo
Právne poradenstvo
Poradenstvo pre startupy
Korporátne služby
Transakčné poradenstvo

Naše online portály

Online účtovný portál
Online mzdový portál
Online dochádzkový portál
Online poradenský portál

Kontaktujte nás

Naše pobočky
Napíšte nám
Prihláste sa na odber noviniek
Newsroom
Kariéra


Sledujte nás

Facebook LinkedIn Instagram Youtube


Accace Circle

© Accace všetky práva vyhradené  |  Všeobecné upozornenie | Upozornenie k newsroom  |  Cookies  |  Politika ochrany osobných údajov  |  Naše GDPR prehlásenie

ZÍSKAJTE ZADARMO PRÍSTUP K
LEGISLATÍVNYM NOVINKÁM
ODBORNÝM PUBLIKÁCIÁM

Vďaka naším pravidelným newslettrom budete informovaní o zmenách, ktoré môžu ovplyvniť Váš biznis! Prihláste sa do nášho mailing listu a my Vám budeme zdarma posielať naše newslettre o zmenách v legislatíve, užitočné tipy, regionálne štúdie, eBooky a pozvánky na naše odborné semináre.

Navštívte našu Newsroom a zistite, prečo sa oplatí odoberať naše novinky.

Stačí nám len Vaša mailová adresa

Budeme Vám posielať novinky z oblastí, ktoré Vás zaujímajú a spracúvať Vaše osobné údaje v súlade s našou Politikou ochrany súkromia a naším GDPR prehlásením.

Táto webová stránka používa súbory cookies. Zistite viac.