Nová povinnosť zápisu konečných užívateľov výhod do obchodného registra | News Flash

Stiahnuť PDF!

S účinnosťou od 1.11.2018 majú právnické osoby zapísané do obchodného registra, ktoré nie sú subjektom verejnej správy ani emitentom cenných papierov prijatých na obchodovanie na regulovanom trhu, povinnosť zapísať do príslušného obchodného registra údaje o svojich konečných užívateľoch výhod, a to na základe zákona č. 52/2018 Z.z. ktorým sa mení a dopĺňa zákon č. 297/2008 Z.z. o ochrane pred legalizáciou príjmov z trestnej činnosti a o ochrane pred financovaním terorizmu (ďalej len „novela“).

Rozšírenie povinností v oblasti AML a registrácie konečných užívateľov výhod

Do účinnosti novely musela právnická osoba identifikovať svojich konečných užívateľov výhod*  iba v niektorých špecifických prípadoch (napr. povinná osoba pri výkone starostlivosti v zmysle zákona č. 297/2008 Z.z. o ochrane pred legalizáciou príjmov z trestnej činnosti a o ochrane pred financovaním terorizmu (ďalej len „AML zákon“) alebo pri zápise do registra partnerov verejného sektora**).

Novela však prináša rozšírenie povinností v oblasti ochrany pred legalizáciou príjmov z trestnej činnosti a ochrany pred financovaním terorizmu a zároveň mení aj ďalšie predpisy týkajúce sa vedenia registrov právnických osôb, a to na základe transpozície IV. AML smernice (smernica Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 2015/849 z 20. mája 2015 o predchádzaní využívaniu finančného systému na účely prania špinavých peňazí alebo financovania terorizmu).

*Pojem „konečný užívateľ výhod“ je definovaný v § 6a AML zákona.

** Register partnerov verejného sektora je dostupný online tu: https://rpvs.gov.sk/rpvs. Bližšie informácie k registru partnerov verejného sektora môžete nájsť v našom newslettri pod názvom „5 základných otázok a odpovedí o novom Zákone o registri partnerov verejného sektora“, ktorý je dostupný tu: https://accace.sk/5-zakladnych-otazok-odpovedi-o-novom-zakone-o-registri-partnerov-verejneho-sektora/.

Povinnosť registrácie konečných užívateľov výhod už aj do obchodného registra

Za najdôležitejšiu zmenu pre našich klientov považujeme novelizáciu zákona č. 530/2003 Z.z. o obchodnom registri a o zmene a doplnení ďalších zákonov (ďalej len „Zákon o obchodnom registri“).

Novela sa týka aj registrácie konečných užívateľov výhod neinvestičných fondov, neziskových organizácií poskytujúcich všeobecne prospešné služby a nadácií. V tomto newslettri sa však primárne venujeme povinnostiam týkajúcich sa právnických osôb zapísaných do obchodného registra.

Po novom v zmysle Zákona o obchodnom registri právnické osoby zapísané do obchodného registra (teda aj napríklad spoločnosti s ručením obmedzeným a akciové spoločnosti), ktoré nie sú subjektom verejnej správy ani emitentom cenných papierov prijatých na obchodovanie na regulovanom trhu, budú povinne zapisovať do neverejnej časti obchodného registra údaje o svojich konečných užívateľoch výhod v rozsahu:

• meno, priezvisko,
• rodné číslo alebo dátum narodenia, ak rodné číslo nebolo pridelené,
• adresa trvalého pobytu alebo iného pobytu,
• štátna príslušnosť,
• druh a číslo dokladu totožnosti,
• údaje, ktoré zakladajú postavenie konečného užívateľa výhod.

Takto zapísané údaje o konečných užívateľoch výhod na rozdiel od údajov zapísaných v registri partnerov verejného sektora nebudú voľne prístupné pre verejnosť. Z príslušných registrov však budú údaje prenášané do registra právnických osôb, podnikateľov a orgánov verejnej moci vedeného Štatistickým úradom Slovenskej republiky.

Štatistický úrad bude tieto údaje následne poskytovať vymedzeným orgánom verejnej moci ako aj povinným osobám podľa AML zákona***,  za účelom splnenia ich povinnosti identifikovať konečného užívateľa výhod.

***Medzi povinné osoby podľa uvedeného zákona patrí napríklad: banka, audítor, účtovník, daňový poradca, právnická osoba alebo fyzická osoba oprávnená sprostredkovať predaj, prenájom a kúpu nehnuteľností, advokát, poskytovateľ služieb správy majetku alebo služieb pre obchodné spoločnosti či právnická osoba alebo fyzická osoba oprávnená vykonávať činnosť organizačného a ekonomického poradcu.

Do kedy je nutné povinnosť splniť?

Právnické osoby zapísané do obchodného registra, ktoré vznikli do 31. októbra 2018, majú povinnosť podať návrh na zápis údajov o konečných užívateľoch výhod do príslušného obchodného registra najneskôr do 31. decembra 2019. Návrh na zápis údajov o konečných užívateľoch do svojho príslušného registra bude oslobodený od súdneho poplatku.

Pokiaľ tieto právnické vzniknú po 31. októbri 2018 povinne zapisujú údaje o konečných užívateľoch výhod pri svojom vzniku, t.j. už pri svojom prvozápise. Zároveň je stanovená povinnosť údaje o konečných užívateľoch výhod priebežne aktualizovať.

Je potrebné údaje zapísať aj keď sú už registrované v registri partnerov verejného sektora?

Zákon o obchodnom registri v súčasnosti výslovne počíta s duplicitou zápisu v prípade právnických osôb, ktoré majú povinnosť byť zapísané registri partnerov verejného sektora.

Zároveň zápis podľa Zákona o obchodnom registri nenahrádza povinnosť vykonať zápis konečného užívateľa výhod partnera verejného sektora do registra partnerov verejného sektora.

Naše služby

Naša advokátska kancelária Accace Legal, o. z. Vám rada poskytne bližšie informácie k novým povinnostiam a zároveň zabezpečí kompletný právny servis týkajúci sa zápisu konečných užívateľov výhod do obchodného registra (prípadne iných registrov).

Neváhajte sa na nás obrátiť!